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青海高等职业技术学院财务管理细则(试行)

作者:发布时间:2018-08-25浏览次数:845

青海高等职业技术学院财务管理细则(试行)

总 则

为了进一步加强行政事业单位财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设,建立健全各级经济责任制、增强计划性和效率意识,根据《中华人民共和国会计法》和教育部、财政部《关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》(教财[2000]14 号)、《关于印发<高等学校会计制度>的通知》(财会[2013]30号)《青海高等职业技术学院财务管理制度》、《青海高等职业技术学院预算管理办法》特制订本细则
第十六条对于3人以下学院不能派车,因公确需租车前往的,须严格执行审批和报销制度,建议自行乘车或租车前往(或根据实际情况,办公室统一协调安排车辆),交通费按区域间车票或租用车辆油票据实报销。
前款所称省内交通费是指用于接待对象接送站,以及公务活动范围内的考察、调研等发生的省内交通支出(不含接待对象可按差旅费规定回单位报销的乘坐飞机、火车等交通工具的费用支出)。
二十六接待费支付,应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行,以银行转账或公务卡方式结算,禁止以现金方式结算。

 

交通工具

        级别

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

省级及相当职务的人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车商务座, 全列软席列车一等软座

等舱

头等舱

凭据报销

厅(局)级及相当职务人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席(硬座、硬卧)、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

海东市市级党政机关省外差旅住宿费和伙食补助费标准表

省份

住宿费标准

 

厅(局)级及相当职务人员

(单间或标准间)

县处级及其以下人员

(标准间)

伙食补助标准

北京

500

350

100

天津

450

320

100

河北

450

310

100

山西

480

310

100

内蒙古

460

320

100

辽宁

480

330

100

大连

490

340

100

吉林

450

310

100

黑龙江

450

310

100

上海

500

350

100

江苏

490

340

100

浙江

490

340

100

宁波

450

330

100

安徽

460

310

100

福建

480

330

100

厦门

490

340

100

江西

470

320

100

山东

480

330

100

青岛

490

340

100

河南

480

330

100

湖北

480

320

100

湖南

450

330

100

广东

490

340

100

深圳

500

350

100

广西

470

330

100

海南

500

350

100

重庆

480

330

100

四川

470

320

100

贵州

470

320

100

云南

480

330

100

西藏

500

350

100

陕西

460

320

100

甘肃

470

330

100

宁夏

470

330

100

新疆

480

340

100

青海省各级党政机关省内差旅住宿费和伙食补助费标准表

 

 

 

 

 单位:元/天·人

地  区

住宿费标准

伙食补助费标准

省级及相当职务(普通套间)

厅(局)级及相当职务人员(单间或标准间)

其余人员(标准间)

西  宁

800

400

250

70

海  东

600

300

250

60

海  西

600

300

200

60

海  南

600

300

250

60

海  北

600

350

250

60

黄  南

600

350

250

60

玉  树

600

350

300

60

果 

600

350

300

60

第一章              公务用车管理

学院公务车辆统一由学院办公室管理和调配使用,严格执行“八项规定”中有关公务用车规定,学院各部门用车要相互体谅,服从安排,共同维护学院公务车辆管理秩序。

第二条严禁将公务用车用于婚丧喜庆、探亲访友、度假休闲、接送亲友、接送子女上下学等非公务活动。

第三条学院党政办公室要及时做好车辆维修、年审、换证等用车准备工作,以满足学院公务用车需要。

第四条公务用车使用范围包括:1. 学院领导参加会议、协调学院工作事宜;2. 其他人员3人以上的(含3人)参加省上有关会议或协调工作事宜;3.接待上级有关人员、兄弟省校领导、外事活动以及需接待的其他重要客人;4.考试和招生期间的应急;5.领取、递送文件;6.财务部门涉及一万元以上现金的业务;7.购置、提取数量多、重量大的单位公用物品;

8.校内职工患急病送医院;9.其他紧急公务用车。(参照《青海省关于开展党政机关公务用车问题专项治理工作的实施方案》)

第五条申请用车,必须到学院办公室填写《派车单》,内容包括:用车部门、出车任务、用车人及人数、到达地点、用车时间、部门负责人签名。市内用车需提前一小时申请、市外用车需提前一天申请,由学院办公室统一安排车辆。

第六条紧急公务用车直接联系主管院领导。

第七条公务用车的安排调度应遵循先重后轻、先急后缓的原则。

第八条公务用车由专职驾驶员负责维护和驾驶。

第九条公务用车实行定点维修及保养制度,所有公务用车都必须到学院指定的厂家维修保养。

第十条车辆维修保养、年审、购置配件等,必须由定点厂家出具《维修保养预算单》,并经院领导批准后实施,与定点厂发生的费用由财务人员统一结账。

第十一条公务用车实行定点加油制度,由财务人员负责加油卡的充值,充完值后及时将油卡及充值票据交付办公室登记保存。

第十二条驾驶员统一使用学院办公室提供的加油卡并与相关负责人员一道到定点单位加油;市内行车加油,原则上持卡到加油站加油,特殊情况经单位领导同意才可现金加油。市外行车需加油时,须凭盖有税务、加油站单位印章的正式发票报销。

第十三条学院党政办公室要定期对耗油量与行驶路程进行对比检查。第十四条车辆各类保险由党政办公室统一负责办理。

第十五条车辆年检由党政办公室与车辆驾驶人负责。

第二章 公务接待费管理

十七安排公务接待时,经办人要填写《青海高等职业技术学院接待审批表》(如实反映接待对象、公务活动、接待费用等情况样表附后),经单位财务部门审核,并报请单位分管领导审签后实施。

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注:主管接待领导签字:分管接待的院长;

    主管领导审批意见:指事项分管院长,接待领导为分管院长时须由上级领导审批。

十八严格按规定标准安排接待对象的住宿,费用由接待对象自理,不得安排高档套房,不得额外配发洗漱用品。

十九提倡接待对象自行用餐,费用由接待对象自理。需协助安排用餐的,按规定标准协调饭店安排自助餐,不具备自助餐条件的可在标准范围内安排桌餐。

不得在接待费中列支应当由接待对象承担的住宿和伙食补助费用。不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支。

二十严格控制陪同人数及出行车辆。公务活动陪同人员一般不得超过来客人数的三分之一。安排工作餐时,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。公务接待的出行活动要尽量安排集中乘车。(参照《青海省<党政机关厉行节约反对浪费条例>实施办法》)

二十一接待过程中不得张贴悬挂标语横幅、插挂彩旗、安排迎送队伍、铺设迎宾地毯;不得借接待名义组织专场文艺演出或组织到经营性娱乐场所活动;不得组织接待对象旅游或与公务活动无关的参观;不得赠送纪念品和土特产。

二十二接待费开支范围包括接待工作用餐、省内交通费和其他费用。

前款所称其他费用是指接待对象开展公务活动必须的会议室租赁费、印刷费以及医药费等支出。  

二十三接待费开支标准具体为:

(局)接待,每人每次200元,其余人员每人每次150元。此项为确因工作需要安排一次性工作餐时的人均支出标准。市内交通费和其他费用:厅(局)级接待,每人每天150元,其余人员,每人每天100元。

公务活动范围内的考察、调研等路途较远时,陪同人员的相关费用按省内差旅费标准核报。

二十四接待费纳入部门预算管理,由各部门按定额标准安排的接待费或专项接待费中列支。不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或摊派。

在公务接待结束后应当及时办理报销手续。接待费报销时应当提供相关财务票据、派出单位公函、接待审批表等凭证。财务部门要严格按规定审核接待费开支,对未经审批的接待活动计划,以及超范围、超标准开支的经费不予报销。

具备条件的,接待费应由单位财务部门直接结算。

第三章 差旅费管理

二十七差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市或区域间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

二十八城市或区域间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费实行定额包干。

二十九要建立健全出差审批管理制度,严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模,从严控制出差人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

 

区域间交通费

三十城市或区域间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区、市(州)、县出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

    出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。出差人员乘坐交通工具的等级见下表:

省级及相当职务人员出差,因工作需要,随行一人可乘坐同等级交通工具。

三十一出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市或区域间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。注:上述人员包含在职人员、离退休人员、长期聘用人员。

三十二到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘相对经济便捷的交通工具。

乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车或者轮船的,允许购买交通意外险。乘坐一次交通工具限报一份交通意外险,多买费用自行承担。

三十三乘坐火车,从晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的,或连续乘车超过12小时的(含12小时),可购同席卧铺票。

三十四出差期间由其他单位负担城市或区域间交通费的,凭对方提供的有效证明,按标准级别报销住宿费,发放伙食补助费。

住宿费

三十五住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。

三十六省外住宿费限额标准依照《海东市党政机关省外差旅费费管理办法》(详见附1)所列各省、自治区、直辖市住宿费标准执行,工作人员根据出差地点所在省、自治区、直辖市的不同在各限额标准上限以内凭据报销。


附表1:

 

省内住宿费按照各市(州)不同的标准,作为各级单位工作人员到相关地区出差的住宿费限额标准(详见附2)。


2:

对于住宿价格季节性变化明显的城市或地区,住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例,省外出差具体规定参照财政部相关办法执行,省内地区(海东市循化县、化隆县,海南州贵德县,海西州格尔木市,海北州门源县、祁连县,黄南州同仁县、尖扎县,玉树州玉树市),住宿费限额标准在旺季(每年5月—9月)可按照上浮50%的比例执行。

伙食补助

三十七伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。伙食补助费按出差自然(日历)天数计算,按规定标准包干使用。发放时,出差人员不需要出具向接待单位缴纳伙食费的凭据。

三十八出差人员由接待单位或其他单位安排就餐的,应向接待单位或其他单位交纳伙食费,省内出差在农牧民家就餐的,按照当地的伙食补助费标准将伙食补助费交纳给农牧民家庭。对于应交未交伙食费而引起的责任,由出差人员自行承担。

三十九伙食补助费标准依照《青海省省级党政机关省外差旅住宿费和伙食补助费标准表》(附件2)、《青海省各级党政机关省内差旅住宿费和伙食补助费标准表》(附件3)所列各省、自治区、直辖市伙食补助费标准执行。西藏、新疆个自治区每人每天伙食补助费120元,其他地区每人每天伙食补助费100元,省内西宁市每人每天伙食补助费70元,其他地区每人每天伙食补助费60元。出差人员伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

(县)内交通费

四十市(县)内交通费是指工作人员因公在省内出差期间,在出差目的地市(县)境内发生交通费用。

四十一市内出租车定额票不予报销出差人员往返机场交通费可凭机场大巴票据实报实销。

四十二出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的,需向接待单位或其他单位交纳相关费用,对于应交未交相关费用而引起的责任,由出差人员自行承担。

四十三对于学院不能派车,因公需要租车前往的,须严格执行审批和报销制度,在合理范围内报销租用车辆燃油补助费,按标准发放伙食补助费,不发放市内交通费。对因自驾车或者租车所引起的安全问题,由出差人员承担。

四十四学生外出参加比赛,参与教学科研活动、社会调研活动期间,住宿费依照本办法规定标准执行,报销标准不得超过本办法“其余人员”差旅费标准。伙食补助费、市内交通费按出差自然(日历)天数计算,依照本办法规定标准减半执行。

四十五学生根据教学计划安排,需要外出进行生产实习、毕业论文及调研的,需由带队老师提出详细计划(包括实习地点、路线、天数、人数、学生名单等) 带队教师的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照本办法规定标准执行。

四十六城市或区域间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

四十七、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

四十八财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

四十九、出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在单位承担,不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。未按规定标准开支差旅费的,超支部分由个人自理。 

五十出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供《青海高等职业技术学院出差审批单》、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

 

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注:领导审批意见:指主管事项的分管院长意见,分管院长出差须由党政办公室登记

五十一、财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

五十二条、出差人员利用出差便利,就近省亲办私事的,其绕道交通费、住宿费、伙食补助费等不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

工作人员在省外挂职,可按照本办法每半年核报一次城市间往返交通费。

第四章 讲课费、评审费发放管理办法

讲学费

五十三条 本办法所称专家讲学,是指各类教学讲座、学术讲座、形势政策和其他讲学、讲座等。

五十条 学或学有关部门、单位组织举办的上述各类专家讲学,可按规定向被邀请的校外专家发放讲学费

五十校外专家讲学费的发放标准如下:

1.中级技术职称专业人员每半天最高不超过500元;

2.副高级技术职称专业人员每半天最高不超过800元;

3.正高级技术职称专业人员每半天最高不超过1500元;

4.院士、全国知名专家每半天最高不超过3000元。

评审费

五十本办法所称的评审活动,是指学院、学院专门机构或学院委托各主管部门以及各二级单位开展的各类评审活动。开展各类评审活动必须由主办单位填写审批表、评审费由开展评审活动的分管院领导审核,并附评审活动审批表、评审专家签到表,按正常财务手续报销。没有经过批准的评审活动一律不得发放评审费。

五十 各类评审活动可按规定向被邀请的专家支付评审费,标准如下:评审项目金额在500万以下(含500万元)的评审费为300元,项目金额在500万元以上的为500元。

五十 专家各类项目评审费,一般情况下可通过银行卡发放。《劳务费(酬金、奖金)发放明细表》中姓名、单位、身份证号码、领取人签字等信息要真实、完整,否则不予报销。

五十九条 下列人员不发放评审费或讲学费:

()组织评审的本部门、本单位工作人员;

(二)履行本人岗位职责参与评审的有关人员;

(三)参与该项目、课题研究的有关人员;

(四)履行本部门、单位工作职责举办各类培训讲学的人员。

六十条 严禁巧立名目变相发放讲学或评审费,严禁以讲学、评审等名义套取评审费,否则按照有关规定追究有关单位和人员的责任。

第五章 预算指标管理规定

六十 预算指标管理与使用

1.预算编制及基本经费的使用

院内预算编制采取一上一下模式编制,一经确定,院系资金使用范围按日常管理、教学科研、学生工作、学科建设、图书资料、思政工作及其他等项目使用,比例自定;各单位纳入预算的本单位基本经费是指为保证各单位正常运行而需支出的各项费用,均实行指标管理,自行使用,结余根据财政要求加以统筹。

2.归口经费的管理与使用

纳入预算归口管理的专项经费预算指标是学院设定的全院性的事业经费(包括财政拨款、学校自筹、接受捐助等),各单位可根据资金支持的范围,向各归口职能部门提出用款申请,年内未使用的专项资金原则上不得结转下年使用,确需跨年度使用的,写出书面说明。

对于院内归口管理的经费及配套经费,由归口部门根据事权自行使用或分配使用。

3.专项经费的管理与使用

对于财政专项资金、专项科研经费等项目资金,由项目执行单位及归口职能部门根据项目批复,按照项目实施进度,统一管理。以财政专项经费拨款追加安排的项目资金,按管理权限划拨项目具体实施单位或项目归口管理职能部门。

4.公用部分的经费开支

公用部分的水、电、暖、绿化、卫生项目的开支,根据后勤管理部门、学生公寓管理部门的服务质量,在预算范围内付费。

5.院内部门间的经费结算

院内部门间使用归口管理资源需要支付费用的,以转移预算指标形式予以结算。

六十 指标归口管理单位及项目

1.党政办公室公车运行费、党建工作经费、接待费、会议费等。

2.组织人事处:中央支持地方高校发展项目中有关人才引进及培养经费、职工福利费、离退休活动经费、进修及培训费、高层次人才引进、学校同意聘用的各类用工人员的酬金及社会保险申报等。

3.宣传统战部:宣传教育费、大学生思想政治教育经费、统战工作经费。

4.学生工作处:学生奖、贷、补、助资金、学生军训经费、田径运动会、全省高校体育比赛项目、学生教育及资助管理工作经费等。

5. 团委:校园文化活动经费、学生社会实践经费、大学生艺术团运行经费。

6.教务处:中央支持地方高校发展项目中有关重点学科建设等经费、专科学科建设费、新专业建设费、教学改革与质量工程经费、教学质量及成果奖励经费、特色专业经费、精品课程及教学团队经费、讲座课程、学生实习(含顶岗实习)经费、大学生科技创新项目经费等。

7.科技开发处:院级科研经费、科研成果奖励费、学术讲座费、学术专著补贴经费、纵横向课题经费、学科团队建设经费。

8.后勤保障与基建处:劳保费、修缮费、房房屋维修基金、办公家具、课桌椅、学生公寓家具、顶岗实习学生装备购置及公用部位水、电、暖、绿化、保洁等后勤保障服务性经费。

9.保卫安全处:治安消防经费、武装部经费。

10.招生就业处:招生宣传工作经费、毕业生就业指导经费。

11.实验实训室与设备管理中心:中央与地方共建实验室专项经费、中央支持地方高校发展项目中有关实验室建设、设备购置等经费、重点实验室建设经费、设备购置费、设备维修费、实训室运行经费等。

12.心理健康指导与服务中心:大学生心理健康教育指导经费。

13.图书馆:图书资料购置经费、图书信息系统更新维护经费

14.培训与技能鉴定中心:开展培训、技能鉴定工作所需经费等。

15.海东中业技术学校:学院预算下达的运行经费;中央支持地方职校发展项目经费;实训室建设、设备购置、维修费、实训室运行经费等。

 

第六章 财务审批权限规定

六十 财务审批的原则与责任

各单位所有支出均在集体领导、民主监督的基础上,实行“一支笔”审批和集体审议联签相结合的责任制度。对于预算指标以内的经费开支由各单位负责人根据工作需要及开支项目,在审批权限范围内实行“一支笔”审批,审批人对原始票据反映经济事项的真实性、合法性、准确性进行审核,对关经济活动负有领导责任,经办人对开支项目负直接责任,计划财务处对票据的合法性及支出的合理性负责。

六十 财务“一支笔”审批的范围

学院的所有经济业务和财务开支均属财务“一支笔”审批的范围。具体包括学院支配的经费、学院分配各单位的经费指标、各单位通过创收获得的经费以及纳入学院统一管理和核算的其他资金。

六十  财务“一支笔”审批的内容 

学院实行院、系、部、处两级“一支笔”审批制度。具体内容是: 

1、属于学院支配的经费和收入支出报销由主管财务的副院长 “一支笔”审批。 

2、属于院内各单位掌握的经费,包括学院切块下达由职能部门掌握的经费支出报销时由各单位负责人在权限范围内审批、事项分管院长审核。各单位要明确指定一位主要领导为本单位财务负责人履行“一支笔”审批制度。负责审批的财务负责人原则上是单位的行政一把手,各单位要在计划财务处预留审批人印鉴或者签字笔迹以便会计人员核实。今后各单位的一切财务开支必须经所属单位财务负责人签字或盖章否则学院财务机构不予受理。

六十 部门纳入预算的基本经费支出在3万元以内(含3万元),经部门集体研究通过后,附部门会议记录,由所在部门负责人审批,到计划财务处经会计审核,财务负责人审签,分管领导核同意后支付单笔金额在3-10万元以内(含10万元)的支出,按照所在单位负责人、部门分管院领导、财务负责人、分管财务院领导依次审批;10万元以上的除经3-10万元支出需审批的人员审签以外,须经院长审批。

系部纳入预算的基本经费支出在3万元以内的(含3万元),经系部集体研究通过后,附系部会议记录,由所在系部负责人审批,到计划财务处经会计审核,财务负责人审签,由分管该支出事项的院领导审核同意后支付。单笔金额在3-10万元以内(含10万元)的支出,按照所在单位负责人、事项分管院领导、财务负责人、分管财务院领导依次审批;10万元以上的除经3-10万元支出需审批的人员审签以外,须经院长审批。

凡是单项支出3万以上的开支,由部门(系部)提出意见,报院长办公会同意后支付,5万以上的支出报学院党委常委会研究决定。禁止每学期将同类项目分期、分批次列支报销。

六十  纳入预算归口管理的专项经费按学校预算管理办法,归口相关职能部门管理。各职能部门对归口管理的经费,应制定切实可行的管理办法,经分管院领导批准后执行并报计处备案;纳入预算归口管理分配使用的专项经费,由归口职能部门提出分配方案,经分管院领导批准后,报学院计划财务处执行,各归口职能部门负责人是分管专项经费的审批人。

专项支出单笔3万元以内(含3万元)由所在单位负责人、项目负责人、计划财务处负责人、分管领导后办理支付;单笔金额在3-10万元以内(含10万元)的支出,由所在单位负责人、计划财务处负责人、分管领导、分管财务院长依次审批;10万元以上的支出,按照所在单位负责人、财务负责人、部门分管院领导、分管财务院长、院长依次审批。

六十 发放临聘人员工资与津贴、学生助学金、奖学金等按基本支出审批权限依次审批;发放在编人员工资、住房公积金、医疗保险金、养老保险金、缴纳税款等公共性基本支出按上级职能部门审批结果直接执行;

第六十九条 账户之间资金调度、沉淀资金转存,50万元以内(含50万元)的由财务负责人审批,50万元以上,300万元以内由分管财务院长审批,300万元以上的由院长审批。

七十 三公经费(财政拨款支出安排的出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费)这三类支出由党政公室统一安排,其他部门或系部不得产生此类费用。各单位办公经费严格在学院限的指标范围内支出,每学期不得超额支出。

七十 院级统筹使用的资金,由预算部门提出支出计划,经院长办公会研究同意后方可支出。

七十  各部门“一把手”出差、参加省内外会议,按学院规定向书记、院长或分管院长请示,相应支出由分管领导审批;其他领导的支出由其上一级行政负责人审批。学院各单位派师生到省内外培训、学习、实训、实习等活动,由部门提出意见,报分管院长审核同意,经院长审批后方可报销相关费用。

七十 院领导因公出差的差旅费核报,由学院党政办公室负责登记审批。

七十 借出资金、动用学资金垫付款由经办人、财务负责人、分管领导分管财务院长、院长逐级签字审批。

七十 属学集中公开采购范围的仪器设备、家具用具、图书等,一律通过资产归口管理部门实施采购,属政府采购范围的,按照政府采购相关规定执行,经费由费用支出单位负责人和上述职能处室负责人审批。

七十 学生实习费用实际限额包干使用的,由各院(系)按实习人数和实习计划填写实习费用发放表,经学生本人签字后由院(系)负责人和教务处长联签审批。

七十 学校承办的各类会议、大型外事活动,应提前提交会议预算,会议支出由承办单位负责人审批。

七十 超标准乘坐飞机、软卧、住宿的人员事前要请示主管院长批准后由经费负担单位负责人审批,方可报销。

七十 办理会计报销手续,经办人、验收人、证明人要在原始单据上签名,相关的单据如签名表、购物清单、合同、会议纪要、培训文件、公务卡刷卡记录单等原始资料附在原始发票后,送计划财务处审核报销。

财务人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对审批手续不全的原始票据,应当退回,要求补充、更正;对违反财务、会计制度规定的原始票据,不予办理,并有权上报院领导。

本规定由计划财务处解释,自通过之日起执行,原《青海高等职业技术学院财务管理细则》(青高职院[2017]122号)同时废止。

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